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医療費控除とは
医療費控除とは家族全員の医療費が年10万円以上か総所得金額の5%以上を超えた年の税金が安くなる制度です。
医療費控除は確定申告で申請します。
確定申告とは前年の1月1日から12月31日までの税金を税務署に申告するための手続きです。
ちゃんと申告すれば得をすることがわかっていても計算して確定申告するのは面倒、そんな人は多いと思います。
しかし、e-Tax(国税電子申告システム)であれば「医療費集計フォーム」を確定申告書作成コーナー」にアップロードするだけで、医療費控除の確定申告は完了します。
紙の書類を書く必要も医療費などを計算する必要もありません。
医療費集計フォーム(iryouhi_form_v3.1)のダウンロード
医療費集計フォームとは国税庁が「確定申告書作成コーナー」で提供しているExcelファイルです。
このフォームは単に医療費を集計できるだけでなく「確定申告書作成コーナー」でアップロードすることで、簡単に確定申告書を作成することができます。
確定申告書作成コーナーを開き、「医療費集計フォーム」をクリックします。
ウインドウが開いたら下にスクロールし「集計フォームダウンロード」ボタンをクリックしてダウンロードします。
エクセルの準備
医療費集計フォームに記入するにはExcelが必要です。
Excelは買い切りのOffice 2024に含まれています。
もし、iPad/iPadやAndroidでのExcel入力や大容量のオンラインストレージ(OneDrive)も必要ならサブスクリプションのMicrosoft 365 Personalが必要です。
医療費集計フォームへ記入する
記入が必要なのは以下の項目です。
- 医療を受けた人
- 病院・薬局などの名称
- 医療費の区分
- 支払った医療費の金額
- 左のうち、補填される金額
- 支払年月日(任意)
医療を受けた人
医療費控除は家族全員分の医療費をまとめて申請します。
そのため、ここには医療を受けた家族の名前を記入します。
一人暮らしの人は自分の名前がひたすら並ぶことになりますので、あらかじめ自分の名前をひたすらコピーしておくといいでしょう。
ちなみに医療費控除は家族の誰が申告してもいいのですが、所得税率の一番高い人が申告するのが一番お得です。
病院・薬局などの名称
医療費の支払い先が病院や薬局なら名称を記入するだけですので迷うことはないかと。
通院のために電車やバスなどの交通費が発生した場合はこの欄に「JR」や「XXバス」などと記入します。
医療費の区分
病院と調剤薬局が別れていれば病院が「診療・治療」に「該当する」、調剤薬局が「医薬品購入」に「該当する」となります。
薬も病院で貰ったなら「診療・治療」と「医薬品購入」の両方を「該当する」にします。
交通費を記載する場合は「その他」です。
支払った医療費の金額
集計フォームの左上の「支払った医療費の金額」ではありません。
そこには自動で計算結果が表示されます。
フォームの右側の「支払った医療費の金額(半角数字9桁以内)」の欄です。
当然、領収書の金額を記入します。
左のうち、補填される金額
もし、医療保険などで補填される金額があれば記入します。
支払年月日(任意)
支払年月日は任意ですが、たいした手間ではないので入力しておくと紙の領収書を照らし合わせる場合に便利です。
医療費控除とふるさと納税との組み合わせに注意
医療費控除で払った税金を取り戻したいという人の中にはふるさと納税もしたいという人が多いのではないでしょうか。
通常、ふるさと納税はワンストップ特例によって確定申告不要です。
ところが医療費控除のために確定申告をすると、ふるさと納税のワンストップ特例が無効になってしまいます
つまり、ふるさと納税と医療費控除を併用するなら確定申告書作成コーナーの入力画面に
- 医療費控除
- 寄付金控除(ふるさと納税)
の両方の金額を入力する必要があります。
ふるさと納税の金額を入力するにはふるさと納税サイトで返礼品を選ぶと自治体から送付される寄附金受領証明書が必要です。
そのため、医療費控除とふるさと納税を併用するなら早めに返礼品を決める必要があります。